Do 11.10.2021 r. należy zdążyć wykonać aktualizacje danych o beneficjencie rzeczywistym

Po pierwsze, zgodnie z pkt 4 Dział X Ustawy Ukrainy "O zapobieganiu i przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów uzyskanych w drodze przestępczej, finansowaniu terroryzmu i finansowaniu rozprzestrzenianiu broni masowego rażenia", osoby prawne zarejestrowane przed wejściem w życie niniejszej ustawy, czyli do 28.04.2020 r., przekazują rejestratorowi państwowemu informacje o beneficjencie rzeczywistym w zakresie określonym w niniejszej ustawie, i strukturę własności w ciągu trzech miesięcy od dnia wejścia w życie aktu normatywnego, w który zostanie zatwierdzona forma i treść struktury własności.

Rejestrator państwowy ustala dane o beneficjencie rzeczywistym właściciela osoby prawnej na podstawie następujących dokumentów (art. 17 ust. 1 ustawy Ukrainy "O państwowej rejestracji osób prawnych i osób fizycznych – przedsiębiorców, organizacji społecznych"):

• strukturę własności według formy i treści określonych wg ustawodawstwa;
• wyciąg, wypis lub inny dokument z rejestru handlowego, bankowego, sądowego itp., potwierdzający rejestrację osoby prawnej, niebędącej rezydentem w kraju jego siedziby, - w przypadku gdy założycielem osoby prawnej jest podmiot niebędący rezydentem;
• poświadczona notarialnie kopia dokumentu tożsamości osoby, która jest beneficjentem rzeczywistym właściciela osoby prawnej, - dla osoby fizycznej niebędącej rezydentem i, jeśli taki dokument jest sporządzony bez użycia zasobów Jednolitego państwowego rejestru demograficznego, - dla osoby fizycznej rezydenta.

Po drugie, zaczynając od 2022 roku osoby prawne są zobowiązane do corocznego potwierdzania informacji o beneficjencie rzeczywistym właściciela.

W celu potwierdzenia informacji o beneficjencie rzeczywistym każdy rok, począwszy od przyszłego roku od daty państwowej rejestracji osoby prawnej, w ciągu 14 dni kalendarzowych składane są następujące dokumenty (artykuł 17-1 ustawy Ukrainy "O państwowej rejestracji osób prawnych i osób fizycznych – przedsiębiorców, organizacji społecznych"):

1) wniosek o potwierdzenie informacji o beneficjencie rzeczywistym właściciela;

2) strukturę własności według formy i treści określonych wg ustawodawstwa;

3) wyciąg, wypis lub inny dokument z rejestru handlowego, bankowego, sądowego itp., potwierdzający rejestrację osoby prawnej, niebędącej rezydentem w kraju jego siedziby, w przypadku gdy założycielem osoby prawnej jest podmiot niebędący rezydentem;

4) poświadczona notarialnie kopia dokumentu tożsamości osoby, która jest beneficjentem rzeczywistym właściciela osoby prawnej, - dla osoby fizycznej niebędącej rezydentem i, jeśli taki dokument jest sporządzony bez użycia zasobów Jednolitego państwowego rejestru demograficznego, - dla osoby fizycznej rezydenta.

Po trzecie, osoby prawne są zobowiązane do przechowywania informacji o beneficjencie rzeczywistym właściciela i strukturze nieruchomości w aktualnym stanie, aktualizowania ich oraz zawiadamiać rejestratora państwowego o zmianach w terminie 30 dni roboczych od dnia ich wystąpienia, i składać rejestratorowi państwowemu dokumenty, potwierdzające te zmiany. Jeśli nie ma zmian w strukturze własności i informacji o beneficjencie rzeczywistym właściciela osoby prawnej, osoby prawne są zobowiązane do zgłoszenia rejestratorowi państwowemu braku takich zmian podczas rejestracji państwowej jakichkolwiek zmian w danych osoby prawnej, zawartych w Jednolitym rejestrze państwowym (art. 17 ust. 22 ustawy Ukrainy "O państwowej rejestracji osób prawnych i osób fizycznych – przedsiębiorców, organizacji społecznych").

Jednocześnie forma i treść struktury własności ustalane są przez centralny organ władzy wykonawczej, odpowiadający za tworzenie i wdrażanie polityki publicznej w zakresie zapobiegania i przeciwdziałania legalizacji (prania) dochodów uzyskanych w drodze przestępstwa, finansowania terroryzmu i finansowania rozpowszechniania broni masowego rażenia, w porozumieniu z Ministerstwem Sprawiedliwości Ukrainy (art. 17 ust. 24 ustawy Ukrainy "O państwowej rejestracji osób prawnych i osób fizycznych – przedsiębiorców, organizacji społecznych").

W dniu 11.06.2021 r. w gazecie "Kurier rządowy" (nr 111) zostało oficjalnie opublikowano zarządzenie Ministerstwa Finansów Ukrainy z dnia 19.03.2021 nr 163 "O zatwierdzeniu Rozporządzenia w sprawie formy i treści struktury własności". Niniejsze zarządzenie weszło w życie z dniem 11.07.2021 r., a więc w terminie trzech miesięcy od dnia wejścia w życie ww. zarządzenia, czyli do 11.10.2021 r. wszystkie osoby prawne są zobowiązane do przedstawienia rejestratorowi państwowemu formy struktury własności zgodnie z niniejszym zarządzeniem.

Struktura własności wg formy jest oficjalnym dokumentem, który schematycznie przedstawia struktury własności osoby prawnej, która odzwierciedla wszystkie osoby, które bezpośrednio lub pośrednio posiadają tę osobę samodzielnie, lub wspólnie z innymi osobami, lub niezależnie od formalnej własności mają możliwość znacznego wpływu na zarząd lub działalność osoby prawnej (pkt 3 Rozporządzenia w sprawie formy i treści struktury własności, zatwierdzonego zarządzeniem Ministerstwa Finansów Ukrainy 19.03.2021 nr 163).

Wzory sporządzania schematycznych powiązań struktury własności, upublicznione na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.

Również, strukturę własności można zrobić samodzielnie przy pomocy konstruktora w ІnstaDoc.

Również, od dnia 11.07.2021 r. obowiązują nowe formularze wniosków w zakresie państwowej rejestracji osób prawnych, osób fizycznych – przedsiębiorców, organizacji społecznych:

• formularz 2 "Wniosek o państwowej rejestracji osoby prawnej (z wyjątkiem organizacji społecznych i organów władzy)";
•   formularz 4 "Wniosek o państwowej rejestracji osoby prawnej – organizacji społecznej";
•   formularz 6 "Wniosek dot. potwierdzenie informacji o beneficjencie rzeczywistym właściciela osoby prawnej"

Wymienione zaktualizowane formularze wniosków zostały wprowadzone w życie na podstawie Zarządzenia Ministerstwa Sprawiedliwości z dnia 29.06.2021 r. Nr 2320/5 "O wniesieniu zmian do Zarządzenia Ministerstwa Sprawiedliwości Ukrainy z dnia 18 listopada 2016 roku Nr 3268/5".

Zgodnie z art. 166-11 ust. 6 Kodeksu Ukrainy w sprawie wykroczeń administracyjnych za niezgłoszenie lub nieterminowe przedstawienie rejestratorowi państwowemu przewidzianej w Ustawie Ukrainy "O państwowej rejestracji osób prawnych i osób fizycznych – przedsiębiorców, organizacji społecznych" informacji o beneficjencie rzeczywistym właściciela osoby prawnej lub jej braku, lub dokumentów potwierdzających informacje o beneficjencie rzeczywistym właściciela osoby prawnej, - pociągają za sobą nałożenie grzywny na kierownika osoby prawnej lub osobę upoważnioną do działania w imieniu osoby prawnej (organu wykonawczego), od tysiąca do trzech tysięcy niepodlegających opodatkowaniu minimalnych dochodów obywateli.

W związku z tym odpowiedzialność za niezgłoszenie lub nieterminowe zgłoszenie rejestratorowi państwowemu informacji dot. beneficjenta rzeczywistego właściciela i struktury własności, nie utrzymywanie takich informacji w aktualnym stanie i brak aktualizacji takich informacji, jest przewidziana grzywna w wysokości od 17 000,00 UAH do 51 000,00 UAH, której podlega kierownik osoby prawnej lub osoba upoważniona.

Należy jednak zauważyć, że wszystkie wskazane zmiany, zgodnie z art. 9 ust. 2 pkt 9 ustawy Ukrainy "O państwowej rejestracji osób prawnych i osób fizycznych – przedsiębiorców, organizacji społecznych" nie dotyczą partii politycznych, strukturalnych formacji partii politycznych, związków zawodowych, ich stowarzyszeń, organizacji związków zawodowych przewidzianych w statucie związków zawodowych i ich stowarzyszeń, lokalnych oddziałów związków twórczych, związków twórczych, organizacji pracodawców, ich stowarzyszeń, stowarzyszeń adwokackich, izb handlowych i przemysłowych, stowarzyszeń współwłaścicieli budynków wielomieszkalnych, organizacji religijnych, organów państwowych, organów władz lokalnych, ich stowarzyszeń, przedsiębiorstw państwowych i komunalnych, instytucji, organizacji.

Wzór struktury własności przygotowała adwokat Krasnokucka Natalia (Instagram @advocate_knn, Facebook instaADVOCATE).

Doradztwo prawne w sprawach prowadzenia działalności gospodarczej adwokat prowadzi:

• w dowolnym komunikatorze telefonicznym +380969900861
• direct przez Instagram @advocate_knn lub w komunikatorze Facebook instaADVOCATE.
• e-mailem [email protected] 

Aby otrzymać pierwszą bezpłatną konsultację online, podpisz się na account prawnika w Instagramie @advocate_knn i polub stronę adwokata Krasnokutska Natalia na Facebooku instaADVOCATE.