Санкции и/или глоби не се прилагат за късно подаване на CIC известието

Ако вие, като жител на Украйна, притежавате 50%+ от уставния капитал в чуждестранна компания, тогава вероятно трябва да подадете известие до същата CIC. Ако крайният срок за подаване е пропуснат, какво трябва да направя?

Подай, защото досега отговорността не важи. Но само за късно подаване, а за неподаване се прилага. Ако самата данъчна служба открие наличието на CIC, тогава ще бъде приложена отговорност.

Можете да го подадете в електронната сметка на платеца с генерираните ключове в клиентската банка на Приват 24 или друга банка.

Къде го пише?

Не е възможно да подчертаете котировката директно в PKU, но има обяснение в ZIR, така че можете да се ръководите от него до момента на извършване на промени.

относно несвоевременно подаване ( разяснение на ZIR )

Отговорността за късно подаване на уведомление за придобиване или прекратяване на участие в контролирани чуждестранни дружества (КЧД) важи ли за местно финансово лице?

Отговор

Къс:

Не е приложимо.

Пълен:

Случаи на подаване на Уведомление за придобиване (начало на ефективен контрол) или отчуждаване на дял (прекратяване на фактическия контрол) от местно лице в чуждестранно юридическо лице или имуществени права върху дял в активите, приходите или печалбата на предприятие без статут на юридическо лице (наричано по-нататък - Уведомлението), както и сроковете за подаването му са определени от т. 39 бележки 2.5.5 клауза 39 бележка 2.5 чл. 39 бележки 2 от Данъчния кодекс на Украйна от 2 декември 2010 г. № 2755-VI с измененията (наричан по-долу Данъчен кодекс).

Да, физическо лице, което е жител на Украйна, е длъжно да информира надзорния орган за:

- всяко пряко или непряко придобиване на дял в чуждестранно юридическо лице или започване на фактически контрол върху чуждестранно юридическо лице, което води до признаването на такова юридическо лице за контролиращо лице в съответствие с изискванията на чл. 39 бележки 2 PKU;

- учредяване, създаване или придобиване на имуществени права върху дял от активи, доходи или печалби на лице без статут на юридическо лице;

- всяко отчуждаване на дял в чуждестранно юридическо лице или прекратяване на фактическия контрол върху чуждестранно юридическо лице, което води до загуба на признаването на това юридическо лице като контролиращо лице в съответствие с изискванията на чл. 39 бележки 2 PKU;

- ликвидация или отчуждаване на имуществени права върху дял от активи, доходи или печалби на образувание без статут на юридическо лице.

Уведомлението се изпраща до контролния орган в рамките на 60 дни от датата на това придобиване (начало на фактическия контрол) или отчуждаване (прекратяване на фактическия контрол).

Санкции и/или глоби не се прилагат за късно подаване на Известието

Относно неподаване ( разяснение на ZIR )

Отговорността за неподаване на уведомление за придобиване или прекратяване на участие в контролирани чуждестранни дружества (КЧД) важи ли за местно финансово лице?

Краткият отговор и пълният отговор са идентични:

В съответствие с клауза 120.7 от чл. 120 от Данъчния кодекс на Украйна от 2 декември 2010 г. № 2755-VI с изменения и допълнения за неуведомяване от контролиращото лице до контролния орган за придобиването на дял в чуждестранно юридическо лице, образувано без статут на юридическо лице, или за започване на фактически контрол върху чуждестранно юридическо лице, или за отчуждаване на дялове в чуждестранно юридическо лице, или за прекратяване на фактически контрол върху чуждестранно юридическо лице в сроковете, предвидени в ал. 39 бележки 2.5.5 клауза 39 бележка 2.5 Чл. 39 бележки 2 от Гражданския процесуален кодекс, води до налагане на глоба в размер на 300 единици от жизнения минимум за трудоспособно лице, установен със закон към 1 януари на данъчната (отчетната) година, за всеки такъв факт.

Да, но къде наистина го пише?

Подраздел 10 от глава XX, клауза 54 от PKU:

според резултатите от отчетните (данъчни) години 2022-2023, административната и наказателната отговорност за всякакви нарушения, свързани с прилагането на нормите на член 39-2 от този кодекс, не се прилагат за данъкоплатеца и неговите длъжностни лица. В тази връзка информацията и/или документите, получени от контролния орган в съответствие с член 39-2 от този кодекс, въз основа на резултатите от отчетните (данъчни) години 2022-2023:

а) е информация с ограничен достъп, която не може да бъде поискана и/или предадена на правоприлагащите органи по тяхно искане или в рамките на процедурите, предвидени в Наказателно-процесуалния кодекс на Украйна ;

б) не може да се счита за доказателство в наказателното производство по смисъла на член 84 от Наказателно-процесуалния кодекс на Украйна";

След това следващият етап е подаването на Доклада.

Подавате отчета заедно с годишната декларация за имущество и доходи на надзорния орган. Приложете заверени копия на финансовите отчети. отчети, потвърждаващи размера на печалбата на KIK, като от януари 2024 г. там ще бъде издаден нов формуляр.

Срок до 1 март 2024 г. за 2023 г.

Изисква се заверено копие от нотариалния акт. Но за това отделно :)