К 11.10.2021р. надо успеть обновить данные о конечном бенефициарного владельца

Во-первых, в соответствии с п. 4 раздела X Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения", юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, то есть до 28.04.2020р., подают государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном собственнике в объеме, определенном настоящим Законом, и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Государственный регистратор устанавливает данные о конечном бенефициарного владельца юридического лица на основании таких документов (ч. 1 ст. 17 ЗУ "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований»):

• структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством;
• извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент
• нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.

Во-вторых, начиная с 2022 года, юридические лица обязаны ежегодно подтверждать сведения о конечном бенефициарного владельца.

Для подтверждения сведений о конечном бенефициарного собственнике ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней представляются следующие документы (статья 17-1 Закона Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований»):

1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;

2) структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством;

3) извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент

4) нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.

В-третьих, юридические лица обязаны поддерживать информацию о конечном бенефициарном собственнике и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственному регистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать государственному регистратору документы, подтверждающие эти изменения. Если изменения в структуре собственности и информации о конечном бенефициарном собственнике юридического лица отсутствуют, юридические лица обязаны сообщать государственному регистратору об отсутствии таких изменений при проведении государственной регистрации любых изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре (часть 22 статьи 17 ЗУ "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований»).

В то же время, форма и содержание структуры собственности устанавливаются центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализацию государственной политики в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, по согласованию с Министерством юстиции Украины (ч. 24 ст. 17 ЗУ "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований»).

11.06.2021, в газете "Укрядовий курьер" (№111) был официально опубликован приказ Министерства финансов Украины от 19.03.2021 №163 "Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности".  Данный приказ вступил в сиду с 11.07.2021г. Следовательно, в течение трех месяцев со дня вступления в силу указанного приказа, то есть до 11.10.2021р., Все юридические лица обязаны подать государственному регистратору форму структуры собственности в соответствии с настоящим приказом.

Структура собственности по форме является официальным документом, который представляет собой схематическое изображение структуры собственности юридического лица, отражает всех лиц, которые прямо или косвенно владеют этим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами или независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. (п. 3 Положения о форме и содержании структуры собственности, утвержденное приказом Министерства финансов Украины 19.03.2021 № 163).

Образцы составления схематического изображения структуры собственности публикуются на официальном вебсайте Минфина.

Также, структуру собственности можно сделать самостоятельно с помощью конструктора InstaDoc.

Также, с 11.07.2021р. действуют новые формы заявлений в сфере государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований:

• форма 2 «Заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти)";
• форма 4 «Заявление о государственной регистрации юридического лица - общественного формирования»;
• форма 6 «Заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица»

Указанные обновленные формы заявлений введены в действие на основании приказа Минюста от 29.06.2021 №2320 / 5 "О внесении изменений в приказ Министерства юстиции Украины от 18 ноября 2016 № 3268/5".

Согласно ч. 6 ст. 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях, за непредоставление или несвоевременное предоставление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований" информации о конечном бенефициарном собственнике юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике юридического лица - влекут за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан.

Следовательно, ответственность за непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору информации относительно конечного бенефициарного собственника и структуры собственности, неподдержание такой информации в актуальном состоянии и необновление такой инормации предусмотрена в размере от 17 000,00 грн. до 51 000,00 грн., которая применяются к руководителю юридического лица или уполномоченного лица.

Однако, следует заметить, что все указанные изменения, в соответствии с п. 9 ч. 2 ст. 9 ЗУ ЗУ "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований" не касаются политических партий, структурных образований политических партий, профессиональных союзов, их объединений, организаций профсоюзов, предусмотренных уставом профсоюзов и их объединений, творческих союзов, местных ячеек творческих союзов, организаций работодателей, их объединений, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, объединений совладельцев многоквартирных домов, религиозных организаций, государственных органов, органов местного самоуправления, их ассоциаций, государственных и коммунальных предприятий, учреждений, организаций).

Образец структуры собственности подготовила адвокат Краснокутская Наталья (Instagram @advocate_knn, Фейсбук instaADVOCATE).

Юридические консутации по вопросам сопровождения бизнеса адвокат ведет:

в любом мессенджере по телефону +380969900861
в Директи Instagram @advocate_knn или в мессенджере Фейсбук instaADVOCATE.
по электронной почте [email protected]

Чтобы получить первую бесплатную консультацию он-лайн, подпишитесь на аккаунт адвоката в Instagram @advocate_knn и поставьте предпочтения странице адвокат Краснокутская Наталья в Фейсбук instaADVOCATE.